Teminat Mektubu Komisyonu nedir?

Teminat mektubu komisyonu, bankanın üstlendiği ödeme riskinin bedelidir ve genellikle mektup tutarı üzerinden dönemsel olarak peşin tahsil edilir; dönemin uzunluğu ve tahsil biçimi bankanın uygulamasına göre değişir. Oran; firmanın kredi notuna, teminat yapısına, banka ile ilişkisinin derinliğine ve mektubun süresiz olup olmamasına göre bankadan bankaya değişir ve serbestçe belirlenir. Mektup firmanın nakdi olmayan kredi limitinden kullanılır; bu nedenle açık bir teminat mektubu, firmanın başka işler için kullanabileceği kredi kapasitesini de bloke eder.

Bu kalem, ihale maliyetlendirmesinde sıkça eksik hesaplanan bir gider türüdür. Özellikle kesin teminat mektupları süresiz düzenlendiği ve kabul işlemleri ile garanti süresi boyunca yürürlükte kaldığı için komisyon yükü sözleşme süresinin ötesine taşabilir; iş artışı halinde ek kesin teminat da yeni bir komisyon doğurur. Bu maliyetin sona ermesi, mektubun aslının idareden geri alınıp bankaya iade edilmesine bağlıdır; iade unutulduğunda komisyon tahakkuku sürer. Teklif fiyatı oluşturulurken teminat komisyonunun, damga vergisi gibi diğer işlem maliyetleriyle birlikte dikkate alınması gerekir.